Buku Bank Syariah: Dari teori ke praktik oleh Dr. Muhammad Syafi’I Antonio, M.Ec. ( Nio Gwan Chung )

PENGANTAR PENERBIT

MUQADIMAH PENULIS

BAGIAN PERTAMA: ISLAM DAN PERBAKAN SYARIAH

BAB I : ISLAM SEBAGAI AGAMA YANG LENGKAP DAN UNIVERSAL

A.     IslamSebagai Agama Yang Lengkap Dan Universal

B.     IslamSebagai Suatu Sistem Hidup (Way Of Life)

C.     PandanganIslam Terhadap Harta Dan Ekonomi

D.     Nilai- Nilai Sistem Perekonomian Islam

1.      Perekonomian Masyarakat Luas – Bukan Hanya Masyarakat Muslim – Akan Menjadi Baik Bila Menggunakan Kerangka Kerja Atau Acuan Norma- Morma Islami.

2.      Keadilan Dan Persaudaraan Menyeluruh

3.      Keadilan Distribusi Pendapatan

4.      Kebebasan Individu Dalam Konteks Kesejahteraan Social

BAB II : PERKEMBANGAN SISTEM PERBANKAN SYARIAH

A.    Awal Kelahiran Sistem Perbankan Syariah

1.      Mit Ghamr Bank

2.      Islamic Development Bank

3.      Islamic Research And Trainning Institude

B.     Pembentukan Bank- Bank Syariah

C.     Perkembangan Bank- Bank Syariah DiBerbagai Negara

1.      Pakistan

2.      Mesir

3.      Siprus

4.      Kuwait

5.      Bahrain

6.      Uni Emirate Arab

7.      Malaysia

8.      Iran

9.      Turki

D.    Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia

1.      Latar Belakang Bank Syariah

2.      PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI)

3.      Era Reformasi Dan Perbankan Syariah

BAB III : PERBEDAANANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

A.    Akad Dan Aspek Legalitas

B.     Lembaga Penyelesai Sengketa

C.     Struktur Organisasi

1.      Dewan Pengawas Syariah (DPS)

2.      Dewan Syariah Nasional (DSN)

D.    Bisnis Dan Usaha Yang Dibiayai

E.     Lingkungan Kerja Dan Corporate Culture

F.      Perbandingan Antara Bank Syariah DanKonvensional

BAGIAN KEDUA : BUNGA VS RIBA

BAB IV : RIBA DALAM PERSPEKTIF AGAMA DAN SEJARAH

A.    Definisi Riba

B.     Jenis-Jenis Riba

1.      Riba Qardh

2.      Riba Jahiliyah

3.      Riba Fadhl

4.      Riba Nasi’ah

C.     Jenis Barang Ribawi

D.    Konsep Riba Dalam Perspektif Nonmuslim

1.      KonsepBunga Di Kalangan Yahudi

2.      KonsepBunga Di Kalangan Yunani Dan Romawi

3.      Konsep Bunga Di Kalangan Kristen

E.     Larangan Riba Dalam Alquran Dan As Sunnah

1.      LaranganRiba Dalam Alquran

2.      LaranganRiba Dalam Hadits

F.      Alasan Pembenaran Pengambilan Riba

1.      Darurat

2.      Berlibat Ganda

3.      Badan Hokum Dan Hokum Taklif

G.    Perbedaan Antara Investasi Dan Membungakan Uang

H.    Perbedaan Antara Utang Uang Dan Utang Barang

I.       Perbedaan Antara Bungan Dan Bagi Hasil

J.       Berbagai Fatwa Tentang Riba

1.      Majelis Tarjih Muhammadiyah

2.      Lajnah Bahsul Masa’il Nahdlatul Ulama 60

3.      Sidang Organisasi Konferensi Islam (Oki)

4.      Mufti Negara Mesir

5.      Konsul Kajian Islam Dunia

6.      Fatwa Lembaga-Lembaga Lain

K.    Dampak Negative Riba

1.      Dampak Ekonomi

2.      Social Kemasyarakatan

BAB V: RIBA DALAM PERSPEKTIF EKONOMI

A.    Pendahuluan

B.     Pokok Pembahasan

C.     Teori Abstinence

D.    Bunga Sebagai Imbalan Sewa

E.     Produktif – Konsumtif

F.      Opportunity Cost

G.    Teori Kemutlakan Produktivitas Modal

H.    Teori Nilai Uang Pada Masa Mendatang Lebih Rendah Disbanding Masa Sekarang

I.       Inflasi

J.       Bunga Dan Egoisme Moral-Spiritual

K.    Bunga Dan Kepongahan Social – Budaya

L.     Bunga Dan Kezaliman Ekonomi

1.      Pinjaman Kaum Dhu’afa

2.      Monopoli Sumber Dana

3.      Pinjaman Pemerintah

M.   Peringatan Dari Imam Ar-Razi

1.      Merampas Kekayaan Orang Lain

2.      Merusak Moralitas

3.      Melahirkan Benih Kebencian Dan Permusuhan

4.      Yang Kaya Semakin Kaya, Yang Miskin Semakin Miskin

BAGIAN KETIGA : PRINSIP-PRINSIP DASAR PERBANKAN SYARIAH

BAB VI : PRINSIP TITIPAN ATAU SIMPANAN (DEPOSITORY/ AL-WADI’AH)

A.    Perngertian Wadi’ah

B.     Landasan Syariah

1.      Al-Quran

2.      Al-Hadits

3.      Ijma’

C.     Aplikasi Perbankan

BAB VII : BAGI HASIL (PROFIT - SHARING)

A.    Al-Musyarakah (Partnership, Project Financing Participation)

1.      Perndahuluan

2.      Pengertian Al-Musyarakah

3.      Landasan Syariah

4.      Jenis-Jenis Al-Musyarakah

5.      Aplikasi Dalam Perbankan

6.      Manfaat Al-Musyarakah

B.     Al-Mudharabah (Trust Financing, Trus Investment)

1.      Pengertian Al-Mudharabah

2.      Landasan Syariah

3.      Jenis – Jenis Al-Mudharabah

4.      Aplikasi Dalam Perbankan

5.      Manfaat Al-Mudharabah

C.     Al-Muzara’ah (Harvest-Yield Profit Sharing)

1.       Pengertian Al-Muzara’ah

2.      Landasan Syariah

D.    Al-Musaqah (Plantation Management Fee Base On Certain Portion Of Yield)

1.      Pengertian Al-Musaqah

2.      Landasan Syariah

BAB VIII : JUAL BELI (SALE AND PURCHASE)

A.    Ba’I Al-Murabahah (Deferred Payment Sale)

1.      Pendahuluan

2.      Pengertian Ba’I Al-Murabahah

3.      Landasan Syariah

4.      Syarat Ba’I Al-Murabahah

5.      Beberapa Ketentuan Umum

6.      Aplikasi Dalam Perbankan

7.      Manfaat Ba’I Al-Murabahah

B.     Ba’I As-Salam (In-Front Payment Sale)

1.      Pengertian Ba’I As-Salam

2.      Landasan Syariah

3.      Rukun Ba’I As-Salam

4.      Syarat Ba’I As-Salam

5.      Salam Parallel

C.     Ba’I Al-Istishna’ (Purchase By Order Of Manufacture)

1.      Pengertian Ba’I Al-Istishna’

2.      Landasan Syariah

3.      Al-Istishna’ Parallel

4.      Contoh Kasus

BAB IX : SEWA (OPERATION LEASE AND FINANCIAL LEASE)

A.    Al-Ijarah (Operational Lease)

1.      Pengertian Al-Ijarah

2.      Landasan Syariah

B.     Al-Ijarah Al-Muntahia Bit-Tamlik (Financial Lease With Purchase Option)

1.      Pengertian Al-Ijarah Al-Muntahia Bit-Tamlik

2.      Bentuk Al-Ijarah Al-Muntahia Bit-Tamlik

3.      Aplikasi Dalam Perbankan

4.      Manfaat Dan Risiko Yang Harus Diantisipasi

BAB X : JASA (FEE – BASED SERVICE)

A.    Al-Wakalah (Deputyship)

1.      Pengertian Al-Ijarah

2.      Landasan Syariah

B.     Al-Kafalah (Guaranty)

1.      Pengertian Al-Ijarah

2.      Landasan Syariah

3.      Jenis Al-Kafalah

C.     Al-Hawalah (Transfer Service)

1.      Pengertian Al-Hawalah

2.      Landasan Syariah

3.      Aplikasi Dalam Perbankan

4.      Manfaat Al-Hawalah

D.    Ar-Rahn (Mortgage)

1.      Pengertian Ar-Rahn

2.      Landasan Syariah

3.      Aplikasi Dalam Perbankan

4.      Manfaat Al-Hawalah

5.      Risiko Ar-Rahn

E.     Al-Qardh (Soft And Benevolent Loan)

1.      Pengertian Al-Qardh

2.      Landasan Syariah

3.      Aplikasi Dalam Perbankan

4.      Sumber Dana

5.      Manfaat Al-Qardh

BAGIAN KEEMPAT: SISTEM OPERASIONAL PERBANKAN SYARIAH

BAB XI: PROFIT SHARING SEBAGAI KARAKTERISTIK DASAR BANK SYARIAH

A.    Kontrak Al-Mudharabah

1.      Jenis-jenis Al-Mudharabah

2.      Aplikasi Al-Mudharabah Dalam Bank Islam

B.     Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil

1.      Faktor Langsung

2.      Faktor Tidak Langsung

C.     Studi Kasus

1.      Kuwait Finance House(KFH)

2.      Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB)

3.      PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI), Tbk

D.    Contoh Kasus

1.      Perbandingan Antara Bank Syariah Dan Bank Konvensional

2.      Kesimpulan

BAB XII: SISTEM PENGHIMPUN DANA BANK SYARIAH

A.    Pendahuluan

B.     Modal

C.     Titipan

1.      Wadia’ahh Yad Al-Amanah (Trustee Depository)

2.      Wadia’ahh Yad Adh-Dhamanah (Guarantee Depository)

D.    Investasi

1.      Mudharabah Muthlaqah (General Investment)

2.      Mudharabah Muqayyadah

BAB XIII: MENABUNG DI BANK SYARIAH

A.    Pendahuluan

1.      Al-Qur’an

2.      Al-Hadits

B.     Beberapa Jenis Tabungan Di Bank Syariah

1.      Memilih Antara Wadi’ah Dan Mudharabah

2.      Perbedaan Antara Menabung Di Bank Syariah Dan Di Bank Konvensional

C.     Contoh Perhitungan Tabungan Dan Deposito Di Bank Syariah

1.      Contoh Kasus

2.      Kesimpulan

BAB XIV: SISTEM PEMBIAYAAN BANK SYARIAH

A.    Pendahuluan

B.     Pembiayaan Modal Kerja

1.      Pembiayaan Likuiditas (Cash Financing)

2.      Pembiayaan Piutang (Receivable Financing)

3.      Pembiayaan Persediaan (Inventory Financing)

4.      Pembiayaan Modal Kerja untuk Perdagangan

C.     Pembiayaan Investasi

D.    Pembiayaan Konsumtif

BAB XV: MEMPEROLEH PEMBIAYAAN DARI BANK SYARIAH

A.    Urgensi Meminjam Dana untuk Usaha

B.     Etika Meminjam Secara Islami

C.     Syarat Administratif

D.    Contoh- Contoh Perhitungan Praktis

1.      Al-Murabahah

2.      Ba’i As-Salam

3.      Ba’i Al-Istishna

4.      Al-Mudharabah

5.      Musyarakah

6.      Musyarakah Mutanaqishah

7.      Al-Ijarah

BAGIAN KELIMA: ASPEK-ASPEK PENDUKUNG SISTEM PERBANKAN SYARIAH

BAB XVI: MONEY MARKET DAN FOREX

A.    Asset-Liability Management

1.      Pendahuluan

2.      Fungsi Manajemen Asset Dan Liabilitis

3.      Jenis- Jenis Risiko

4.      Aplikasi Teori Asset/ Liability Management Pada Perbankan Syariah

5.      Penutup

B.     Pasar Uang Berbasis Syariah (Islamic Money Market)

1.      Praktik Pasar Uang Konvensional

2.      Harga Di Pasar Uang Konvensional

3.      Pandangan Islam Terhadap Uang

4.      Kebutuhan Bank Syariah Terhadap Pasar Uang

5.      Strategi Pengembangan Pasar Uang Berbasis Syariah

6.      Kesimpulan

C.     Norma- Norma Syariah Dalam Pasar Valuta Asing (Foreign Exchange)

1.      Praktik Pasar Valuta Asing Konvensional

2.      Keterlibatan Perbankan Syariah Dalam Pasar Valuta Asing

3.      Norma- Norma Syariah Dalam Pasar Valuta Asing

BAB XVII: ASPEK AKUNTANSI DALAM PERBANKAN ISLAM (ACCOUNTING ASPECT)

A.    Pendahuluan

-          Accounting And Auditing Standard For Islamic Financial Institution

B.     Pendekatn Dan Fungsi

1.      Pendekatan Yang Digunakan

2.      Fungsi Bank- Bank Islam

C.     Definisi Pernyataan Keuangan

D.    Definisi Unsur- Unsur Dasar Pernyataan Keuangan

1.      Pernyataan Posisi Keuangan

2.      Pernyataan Pendapatan

3.      Pernyataan Perubahan Dalam Saham Pemilik Atau Pernyataan Laba Ditahan

4.      Pernyataan Aliran Kas

5.      Pernyataan Perubahan Dalam Investasi Terbatas Dan Setaranya

6.      Pernyataan Sumber Dan Penggunaan Dana Zakat Serta Dana Social

7.      Pernyataan Sumber Dan Penggunaan Dana Dalam Qardh

E.     Asumsi- Asumsi Akuntansi

F.      Konsep Pengakuan Dan Pengukuran Akuntansi

G.    Karakteristik Kualitatif Serta Penyiapan Dan Penyajian Informasi Akuntansi

BAB XVIII: AUDIT DAN KONTROL BANK SYARIAH (AUDIT AND CONTROL)

A.    Landasan Syariah

1.      Al-Quran

2.      Al-Hadits

B.     Audit Sistem Berlapis (Multiplayer System Audit) Dalam Bank Syariah

1.      Pengendalian Diri Sendiri (Self Control)

2.      Pengendalian Menyatu (Built-In Control)

3.      Auditor Internal

4.      Eksternal Editor

C.     Jenis Audit, Teknik Audit, Dan Hal- Hal Khusus Dalam Pemeriksaan

1.      Jenis Audit Dan Teknik Audit

2.      Hal- Hal Khusus Atas Pemeriksaan Bank Syariah

BAB XIX: BADAN PENYELESAIAN SENGKETA (DISPUTE SETTLEMENT BODY – BANDAN ALBITRASE ISLAM)

A.    Latar Belakang

B.     Keperluan Pembentukan Badan Albitrasi Islam

C.     Landasan Hukum

1.      Pasal 1338 Kuhp, Sistem Hukum Terbuka

2.      Pasal 14 Uu No. 14 Tahun1970

3.      Pactume De Commpromittendo

4.      Dua Jenis Wasit

5.      Lembaga Pemberi Pendapat Yang Bersifat Final

6.      Penyelesaian Sengketa Secara Damai

7.      Syarat Wasit

8.      Putusan Wasit

9.      Secara garis besar, RV telah mengatur bagaimana cara penunjukan atau pengangkatan wasit, bagaimana pemutusan wasit diambil, bagaimana pula “nilai putusan wasit”, dan bagaimana cara melaksanakan putusan wasit, serta kapan berakhirnya tugas wasit

10.  Ada yang mempertanyakan, apakah ketentuan- ketentuan yang tercantum dalam RV itu pada saat ini masih berlaku, sedangkan hukum secara perdata yang berlaku di badan- badan pengadilan kita sekarang bukan lagi RV ? selain hukum acara pidana sebagaimana telah berlaku UU No. 8 tahun 1981 tentang KUHP, pada badan- badan peradilan kita masih belum ditertibkan undang- undang nasional dalam perdata. Karenanya, di lingkungan peradilan perdata, RV masih tetap berlaku atau setidaknya dipedomani

BAGIAN KEENAM: PERAN ULAMA DAN UMARA

BAB XX: KEBIJAKAN PEMERINTAH DALAM PENGEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

A.    Pendahuluan

B.     Permasalahan Perkembangan Bank Syariah

1.      Pemahaman Masyarakat yang Belum Tepat Terhadap Kegiatan Operasional Bank Syariah

2.      Peraturan Perbankan yang Berlaku Belum Sepenuhnya Mengakomodasi Operasional Bank Syariah

3.      Jaringan Kantor Bank Syariah yang Belum Luas

4.      Sumber Daya Manusia yang Memiliki Keahlian dalam Bank Syariah Masih Sedikit

C.     Tujuan Pengembangan Bank Syariah

1.      Kebutuhan Jasa Perbankan bagi Masyarakat yang Tidak Dapat Menerima Konsep Bunga

2.      Peluang Pembiayaan Bagi Pengembangan Usaha Berdasarkan Prinsip Kemitraan

3.      Kebutuhan akan Produk dan Jasa Perbankan Unggulan

D.    Strategi Pengembangan Bank Syariah

1.      Penyempurnaan Ketentuan

2.      Pengembangan Jaringan Bank Syariah

3.      Pengembangan Piranti Moneter

4.      Pelaksanaan Kegiatan Sosialisasi Perbankan Syariah

E.     Tahapan Pengembangan Bank Syariah

BAB XXI: PERAN ULAMA DALAM PENGEMBANGAN DAN SOSIALISASI PERBANKAN SYARIAH

A.      Peran Strategis Ulama

B.       Peran Ulama dalam Dewan Pengawas Syariah dan Dewan Syariah Nasional

1.      Dewan Pengawas Syariah (DPS)

2.      Dewan Syariah Nasional (DSN)

C.       Peran Ulama dalam Sosialisasi

D.      Peran Ulama dalam Pengembangan Produk

DAFTAR PUSTAKA

INDEKS

SEKILAS TENTANG TAZKIA CENDEKIA

A.      Latar Belakang

B.       Persoalan

C.       Lingkup Kegiatan

D.      Misi

E.       Metode dan Proses Belajar

F.        Pengguna Lulusan dan Prospek Karier